--- title: "IOF: o que é, como funciona e quando é cobrado" url: https://www.omie.com.br/blog/iof-guia-completo/ description: Descubra o que é o IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), seu valor e quando ele é aplicado. Um guia abrangente para entender finanças. updated: 2026-09-19 --- # IOF: o que é, como funciona e quando é cobrado - Guia completo O IOF pode afetar as empresas de diversas maneiras, dependendo das operações financeiras que realizam. Para a saúde financeira dos negócios, é importante que as empresas estejam cientes das taxas de IOF e como elas se aplicam às suas operações financeiras, pois isso afeta a gestão financeira e a tomada de decisões. Neste guia completo, você vai aprender tudo sobre o tema: o que é, como funciona, quando é cobrado e muito mais. Acompanhe! ## O que é IOF? O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é um tributo federal que incide sobre diversas transações financeiras, como empréstimos, financiamentos, investimentos, câmbio e cartão de crédito. Seu objetivo é regular a economia do país, uma vez que ele pode ser alterado pelo governo a qualquer momento, de acordo com as necessidades do mercado. Além disso, ele também serve como fonte de arrecadação para os cofres públicos. Por exemplo, se o governo quer estimular o consumo interno, ele pode reduzir o IOF sobre as compras no cartão de crédito. Se ele quer desestimular a especulação financeira, ele pode aumentar o IOF sobre os investimentos de curto prazo. Além disso, ele também pode ser usado para promover a justiça social, a proteção ambiental, a defesa nacional e outros interesses públicos. ## Quando o IOF é Cobrado O IOF é cobrado sempre que há uma operação financeira envolvendo crédito, câmbio, seguro ou títulos e valores mobiliários. Veja alguns exemplos de situações em que o imposto é cobrado: - Quando você faz um empréstimo ou financiamento em um banco, ou uma financeira; - Quando você usa o cheque especial ou o cartão de crédito para pagar suas contas; - Quando você compra ou vende moeda estrangeira em uma casa de câmbio, ou em uma plataforma online; - Quando você usa o cartão de crédito ou débito para fazer compras internacionais ou saques no exterior; - Quando você faz um seguro de vida, de carro, de viagem ou de qualquer outro tipo; - Quando você investe em um CDB, em um fundo de investimento, no Tesouro Direto ou em qualquer outro título, ou valor mobiliário. ## Como Funciona o IOF? O IOF é cobrado no momento em que você faz a transação, e quem cobra e repassa o imposto para o governo são as instituições financeiras, como bancos e empresas de cartão de crédito. O importante a saber é que o IOF é calculado sobre o valor total da transação, sem considerar outros [impostos](https://www.omie.com.br/blog/calcular-imposto-saiba-como-o-sistema-erp-pode-facilitar-este-servico/) que você já pagou anteriormente. [Vídeo: YouTube video player](https://www.youtube.com/watch?v=W1YswgDQ2zw) ## Valores do IOF Os valores do IOF dependem do tipo e do prazo da operação financeira realizada. Veja a seguir alguns exemplos de alíquotas do imposto: - **Empréstimos e financiamentos:** 0,38% + 3% ao ano; - **Cartão de crédito:** 0,38% + 6,38% ao ano; - **Cheque especial:** 0,38% + 0,0082% ao dia; - **Câmbio:** 1,1% para compra de moeda estrangeira em espécie e 6,38% para compra de moeda estrangeira com cartão de crédito ou débito; - **Investimentos:** varia de acordo com o tipo e o prazo do investimento. Por exemplo: - **Poupança:** isenta. - **CDB:** regressiva de 96% a 0%, conforme o prazo. - **Fundos de investimento:** regressiva de 96% a 0%, conforme o prazo. - **Ações:** isenta. - **Tesouro Direto:** regressiva de 96% a 0%, conforme o prazo. ### Exemplo do cálculo IOF Para ilustrar como funciona o [cálculo desse imposto](https://www.omie.com.br/blog/calcular-imposto-saiba-como-o-sistema-erp-pode-facilitar-este-servico/), vamos usar o exemplo de um empréstimo de R$ 10 mil, com juros de 10% ao ano e prazo de 12 meses. Veja como ficaria: - **Valor do empréstimo:** R$ 10.000,00; - **Juros:** R$ 1.000,00; - **IOF fixo:** 0,38% x R$ 10.000,00 = R$ 38,00; - **IOF diário:** 3% / 365 x R$ 10.000,00 x 30 dias = R$ 24,66; - **IOF total:** R$ 38,00 + R$ 24,66 = R$ 62,66; - **Valor total a pagar:** R$ 10.000,00 + R$ 1.000,00 + R$ 62,66 = R$ 11.062,66. ## Aplicações do IOF O IOF tem diversas aplicações na economia e na sociedade. Veja a seguir algumas delas: ### IOF em Investimentos O IOF em investimentos é uma forma de incentivar os investidores a manterem seus recursos aplicados por mais tempo, evitando a especulação financeira e a volatilidade do mercado. O imposto é cobrado sobre o rendimento dos investimentos de renda fixa e de alguns fundos de investimento, conforme o prazo da aplicação. O IOF segue uma tabela regressiva, que vai de 96% a 0%, conforme o número de dias da aplicação. Quanto menor o prazo, maior a alíquota do imposto. Veja a tabela completa do IOF em investimentos: | **Dias** | **Alíquota** | **Dias** | **Alíquota** | | --- | --- | --- | --- | | 1 | 96% | 29 | 66 | | 2 | 93% | 30 | 63 | | 3 | 90% | … | … | | 4 | 86% | 364 | 3% | | 5 | 83% | \>=365 | 0% | ### IOF em Transações Internacionais O IOF em transações internacionais é uma forma de controlar o fluxo de moeda estrangeira no país, equilibrando a oferta e a demanda. O imposto é cobrado sobre as operações de câmbio e sobre as compras internacionais com cartão de crédito ou débito. Nesse caso, ele tem duas alíquotas diferentes: uma para compra de moeda estrangeira em espécie e outra para compra de moeda estrangeira com cartão. A alíquota para compra de moeda estrangeira em espécie é de 1,1%, diferente dos 6,38% para compra de moeda estrangeira com cartão. Além disso, o IOF de 6,38% também é cobrado em transações internacionais sobre os saques no exterior e compras internacionais com cartão de crédito ou débito. Isso porque o governo quer desestimular o consumo de bens e serviços estrangeiros, favorecendo a balança comercial do país. ## Reduções e Isenções do IOF Apesar de envolver uma grande quantidade de transações, algumas operações são isentas ou têm redução do IOF. É o caso de: - Aplicações na poupança - Empréstimos ou compra de moeda estrangeira entre duas pessoas físicas - Financiamentos de imóveis residenciais - Operações de crédito voltadas ao investimento rural - Empréstimos de curto prazo (inferior a 180 dias) realizados no exterior - Compra e venda de ações na bolsa de valores Além disso, o governo pode alterar as alíquotas do IOF a qualquer momento, conforme as necessidades da política econômica. Por exemplo, em 2022, o [governo anunciou que vai zerar o IOF sobre câmbio até 2028](https://g1.globo.com/economia/noticia/2022/03/15/governo-anuncia-que-vai-zerar-iof-sobre-cambio-ate-2028.ghtml), reduzindo gradualmente as alíquotas ao longo dos anos. ## Consequências do Não Pagamento do IOF O não pagamento do IOF pode acarretar em multas e juros para o contribuinte, além de outras penalidades previstas na legislação. O valor da multa varia conforme o tipo e o prazo da operação financeira realizada. Por exemplo, nas operações de crédito, a multa é de 20% sobre o valor do imposto não pago, mais os juros equivalentes à taxa Selic acumulada desde o vencimento até o pagamento. Além disso, o não pagamento do IOF pode impedir que o contribuinte obtenha certidões negativas ou positivas com efeito de negativa na Receita Federal, dificultando a realização de outras operações financeiras ou contratos com órgãos públicos. Portanto, é importante estar atento às situações em que o IOF é cobrado e aos valores das alíquotas aplicáveis. Assim, você evita surpresas desagradáveis na hora de realizar suas operações financeiras. ## Outras dúvidas sobre esse tema A seguir, respondemos algumas perguntas frequentes sobre o IOF: ### Qual é o valor do IOF hoje? O valor do IOF hoje depende do tipo e do prazo da operação financeira realizada. Você pode consultar as alíquotas vigentes no site da Receita Federal para calcular o valor aproximado do imposto. ### Como calcular o IOF de uma aplicação financeira? Para calcular o IOF de uma aplicação financeira, você deve considerar o valor do rendimento, o prazo da aplicação e a alíquota do imposto. O IOF segue uma tabela regressiva, que vai de 96% a 0%, conforme o número de dias da aplicação. Quanto menor o prazo, maior a alíquota do imposto. Por exemplo, se você investiu R$10 mil em um CDB que rendeu R$100,00 em 15 dias, você deve aplicar a alíquota de 83% sobre o rendimento. Assim, o valor do IOF será de R$83,00 e o valor líquido do rendimento será de R$17,00. ## Como o Sistema ERP pode te ajudar a gerenciar o IOF Se você é um empreendedor e realiza operações financeiras sujeitas ao IOF, você sabe como é importante ter um controle eficiente sobre esse imposto. Afinal, ele pode impactar diretamente no seu fluxo de caixa e na sua lucratividade. Para facilitar a sua [gestão tributária](https://www.omie.com.br/blog/principais-tributos-estaduais-e-federais-do-brasil/), você pode contar com um Sistema ERP, que é um software integrado que automatiza e otimiza os processos administrativos, financeiros e fiscais da sua empresa. Com um Sistema ERP, você pode: - Registrar e acompanhar todas as suas operações financeiras em tempo real; - Calcular e recolher o IOF de forma correta e segura; - Emitir relatórios e demonstrativos contábeis com facilidade; - Integrar as informações com a sua contabilidade e com a Receita Federal; - Evitar erros, multas e sonegação fiscal. ### Conte com o sistema ERP da Omie Um Sistema ERP que oferece todas essas vantagens é a Omie, que é uma plataforma completa, intuitiva e inteligente para a gestão do seu negócio. Com a Omie, você pode: - Controlar o seu fluxo de caixa, as suas contas a pagar e a receber, as suas cobranças e os seus recebimentos; - Gerenciar o seu estoque, as suas compras, as suas vendas e os seus pedidos; - Emitir notas fiscais eletrônicas (NF-e), notas fiscais de serviço eletrônicas (NFS-e) e boletos bancários; - Integrar o seu sistema com os principais bancos, operadoras de cartão e marketplaces do mercado; - Contar com um suporte especializado e um atendimento personalizado. Venha conhecer melhor o sistema Omie e suas funcionalidades que ajudam você a gerenciar melhor os impostos do seu negócio!