--- title: Conheça os três novos impostos da reforma tributária url: https://www.omie.com.br/blog/novos-impostos-da-reforma-tributaria/ description: Descubra quais são os novos impostos da reforma tributária, como eles simplificam o sistema e seus impactos para os negócios. updated: 2025-01-21 --- # Quais são os novos impostos da reforma tributária? Entenda as mudanças! Os novos impostos da reforma tributária vão transformar a forma como as empresas lidam com tributos no Brasil. A partir de 2025, o sistema será mais simples e direto, reduzindo a burocracia e o tempo gasto com obrigações fiscais. Com a mudança, as empresas deixarão de pagar cinco impostos separadamente e passarão a lidar com apenas três tributos, baseando-se no modelo do Imposto sobre Valor Agregado (IVA). Essa simplificação promete tornar a gestão fiscal mais prática e eficiente. Apesar do período de adaptação necessário, os benefícios esperados no longo prazo devem compensar os desafios iniciais. Quer saber quais são os novos impostos da reforma tributária e como essas mudanças podem impactar os negócios? Continue a leitura! ## Quais os novos impostos da reforma tributária? Em vez de vários tributos diferentes, os novos impostos da reforma tributária se unificaram em apenas três novos tributos. Conheça cada um deles. ### Imposto sobre Bens e Serviços O Imposto sobre Bens e Serviços (IBS) é uma das novidades trazidas pela reforma tributária, criado para substituir o [ICMS](https://www.omie.com.br/blog/icms-o-que-e-como-acessar-calculo-muito-mais/) e o ISS, com uma alíquota máxima prevista de 26,5%. Esse novo imposto da reforma tributária será dividido entre estados e municípios. Uma das principais características do [IBS](https://www.omie.com.br/blog/ibs-entenda-o-que-e-o-imposto-de-bens-e-servicos-e-como-vai-funcionar/) é a possibilidade de as empresas deduzirem os impostos pagos em etapas anteriores da cadeia produtiva, o que caracteriza a chamada não cumulatividade. Além disso, a implementação do IBS será feita de forma gradual. Em 2026, será aplicada uma alíquota inicial de teste de 0,1%, e a transição para o modelo completo será concluída apenas em 2033. Durante esse período, o IBS coexistirá com o ICMS e o ISS, que serão substituídos aos poucos. ### Contribuição sobre Bens e Serviços A reforma tributária traz uma nova contribuição chamada CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços). Esse tributo federal vai substituir o [PIS](https://www.omie.com.br/blog/o-que-e-pis-e-quem-tem-direito-a-usar-suas-vantagens/), [Cofins](https://www.omie.com.br/blog/voce-sabe-o-que-e-o-imposto-cofins/) e IPI, fazendo parte do novo sistema de Imposto sobre Valor Agregado (IVA). A ideia é simplificar bastante o atual sistema de impostos. A CBS terá uma alíquota inicial de 8,8% e funcionará de forma não cumulativa. Sua introdução será feita em etapas: começará com testes em 2026 e entrará totalmente em vigor em 2027. O principal objetivo dessa mudança é facilitar a vida dos empreendedores. Com um sistema mais simples, as empresas poderão lidar melhor com suas obrigações fiscais e aproveitar créditos tributários de maneira mais eficaz. Porém, há preocupações sobre possíveis efeitos negativos da CBS. Existe o receio de que esse [imposto](https://www.omie.com.br/blog/o-que-e-imposto-e-como-ele-funciona-nas-empresas/) possa elevar os preços de produtos e serviços, o que poderia impactar os lucros das empresas e, consequentemente, a geração de empregos. ### Imposto Seletivo O Imposto Seletivo (IS) ganhou o apelido informal de "imposto do pecado" em razão de sua natureza regulatória. Com uma alíquota projetada próxima a 28%, esse novo imposto será aplicado sobre produtos considerados nocivos a quem os consumir e também ao meio ambiente. Produtos considerados prejudiciais serão atingidos: cigarros, bebidas com alto teor de açúcar, bebidas alcoólicas, meios de transporte como embarcações e aeronaves. Além disso, apostas presenciais e digitais, que têm ganhado popularidade nos últimos anos, entram nesse escopo. Também inclui setores de extração mineral, como minério de ferro, petróleo e gás natural. A estratégia do "imposto do pecado" é elevar os preços desses produtos para evitar que sejam consumidos pela população. Então, além de simplesmente arrecadar recursos, o IS funcionará como um mecanismo de política pública e conscientização dos prejuízos de consumir esses itens. Previsto para iniciar em 2027, o IS terá flexibilidade na definição de suas [alíquotas](https://www.omie.com.br/blog/o-que-e-aliquota-quais-sao-os-tipos-e-qual-e-a-sua-importancia/). As taxas serão estabelecidas por lei ordinária e poderão ser ajustadas conforme o impacto específico de cada produto. ## Como a reforma tributária vai afetar as empresas? A [reforma tributária](https://www.omie.com.br/blog/reforma-tributaria-vantagens-e-atualizacoes/) apresenta um dilema para as pequenas empresas do Simples Nacional. Permanecer no regime atual ou migrar para o novo sistema de impostos são opções com prós e contras. A permanência no Simples poderá resultar em menor competitividade devido à redução de créditos tributários para clientes. Por outro lado, a migração ao novo sistema implica um possível aumento significativo na carga tributária, com alíquotas potencialmente triplicando. As empresas maiores também terão desafios. Com essa [tributação](https://www.omie.com.br/blog/o-que-e-tributacao-e-qual-sua-importancia/), será necessário se adaptar aos novos impostos gradualmente, o que significa mudar a forma como calculam e pagam impostos, além de ter que cumprir novas obrigações, como usar um sistema eletrônico para comunicação com o governo. As empresas serão obrigadas a desenvolver estratégias mais complexas para definir a localização de fábricas e centros de distribuição. Os incentivos fiscais não serão mais o fator determinante, exigindo uma análise mais ampla que considere infraestrutura, logística, mão de obra e potencial de mercado. Além disso, surge uma preocupação importante no cenário econômico: o possível impacto da nova carga tributária na competitividade internacional das empresas brasileiras. A elevação da tributação pode representar um desafio significativo para as organizações nacionais que competem globalmente. ## Tenha uma gestão tributária inteligente A reforma traz uma nova realidade para as empresas brasileiras com a unificação e os novos impostos da reforma tributária. Este cenário exige uma gestão empresarial mais inteligente e automatizada para garantir eficiência nesse processo. O sistema ERP da Omie é a solução completa que sua empresa precisa para navegar com segurança por essas mudanças. Com inteligência artificial fiscal e tributária integrada, o sistema automatiza a emissão de notas fiscais, simplifica a gestão financeira e mantém uma comunicação fluida com seu contador. Tudo isso em uma única plataforma, fácil de usar. Não seja refém da burocracia. Experimente agora o [sistema ERP](https://www.omie.com.br/sistema-erp/) da Omie e tenha mais controle, previsibilidade e tempo para focar no que realmente importa: o sucesso da sua empresa.