--- title: O que é e como acessar o crédito tributário url: https://www.omie.com.br/blog/o-que-e-credito-tributario/ description: Descubra o que é crédito tributário, como saber se sua empresa tem valores a recuperar e como a reforma tributária pode impactar seus tributos. updated: 2026-10-09 --- # Crédito tributário: o que é e como saber se você tem Você já ouviu falar em crédito tributário? Se a sua empresa paga impostos regularmente, existe uma chance de você ter valores a recuperar e nem saber disso. Sim, muitas empresas deixam dinheiro na mesa simplesmente porque desconhecem seus direitos fiscais. Neste artigo, vamos explicar de forma simples o que é crédito tributário, quais são os principais tipos e como descobrir se você tem valores a receber. Também vamos mostrar como a reforma tributária pode impactar essa recuperação e o que você precisa fazer para garantir que sua empresa não perca nenhuma oportunidade. Fique atento e boa leitura! ## Crédito tributário: o que é? O crédito tributário é um valor que a empresa tem direito a abater ou compensar em tributos futuros porque, em algum momento, pagou mais impostos do que deveria. Isso pode acontecer por diversos motivos, como: - Pagamento indevido ou a mais: se uma empresa pagou um imposto de forma errada, pode ter direito a recuperar esse valor. - Regimes de tributação: dependendo do regime tributário (Lucro Real, Simples Nacional ou Lucro Presumido), algumas empresas podem aproveitar créditos de determinados impostos, como PIS, COFINS, ICMS e IPI. - Compras de insumos e mercadorias: alguns impostos pagos na compra de produtos e serviços podem ser descontados na hora de calcular os tributos devidos. - Benefícios fiscais e incentivos do governo: setores específicos podem receber incentivos para reduzir a carga tributária, gerando créditos a serem utilizados no futuro. Agora, com a reforma tributária, que traz novas regras para os tributos no Brasil, muitas empresas têm dúvidas sobre como isso vai impactar a recuperação de créditos. E [quando entra em vigor a reforma tributária](https://www.omie.com.br/blog/quando-entra-em-vigor-a-reforma-tributaria/%C2%A0/)? As mudanças serão aplicadas de forma gradual, mas desde já é importante entender como as novas regras podem influenciar os tributos que sua empresa paga e os créditos que poderá utilizar no futuro. ## Quais são os tipos de crédito tributário? Agora que você já sabe o que é crédito tributário, vamos entender quais são os principais tipos e como eles funcionam. Essa informação é essencial para que sua empresa possa identificar oportunidades de recuperação de créditos tributários e pagar menos impostos de forma legal. ### Créditos de PIS e COFINS As empresas que estão no regime de Lucro Real podem recuperar parte dos tributos pagos sobre insumos, mercadorias e serviços adquiridos para a operação do negócio. Esse benefício ajuda a reduzir os custos e melhorar a competitividade. ### Créditos de ICMS O ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) permite que empresas que compram produtos para revenda ou utilizam insumos na produção de bens tenham direito a créditos. Isso significa que, ao invés de pagar o imposto integralmente, a empresa pode compensar valores já pagos em etapas anteriores da cadeia produtiva. ### Créditos de IPI Empresas que fabricam produtos industrializados podem recuperar parte do IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) pago sobre insumos e matérias-primas. Isso reduz o impacto da tributação e pode tornar os produtos mais competitivos no mercado. ### Créditos previdenciários (INSS) Se sua empresa paga contribuições previdenciárias (INSS) sobre a folha de pagamento, pode haver valores pagos a mais que podem ser recuperados. Esse tipo de crédito é muito comum em casos de mudanças na legislação ou revisão de cálculos. ### Créditos presumidos Alguns setores da economia recebem incentivos fiscais do governo e podem compensar tributos de forma antecipada, reduzindo a carga tributária. Esses créditos são chamados de presumidos, pois são concedidos como um benefício para estimular a atividade econômica. ### Como a reforma tributária pode impactar esses créditos? A reforma tributária trará mudanças significativas na forma como os impostos são cobrados no Brasil. Por isso, muitas empresas estão atentas às [atualizações da reforma tributária](https://www.omie.com.br/blog/reforma-tributaria-vantagens-e-atualizacoes/), pois as novas regras podem alterar os tipos de crédito tributário que podem ser recuperados. Entre as [vantagens e desvantagens da reforma tributária](https://www.omie.com.br/blog/vantagem-da-reforma-tributaria-e-desvantagens/), um dos pontos positivos é a simplificação do sistema de impostos, reduzindo a burocracia e tornando mais claro o que pode ou não ser recuperado. No entanto, um dos desafios é que algumas regras sobre a compensação de créditos podem mudar, exigindo que as empresas se adaptem rapidamente para não perder benefícios fiscais. Se a sua empresa ainda não acompanha de perto as novas regras, este é o momento de ficar atento! No próximo tópico, vamos explicar como descobrir se sua empresa tem direito a créditos tributários e o que fazer para recuperar esses valores. ## Como saber se sua empresa tem direito a créditos tributários? Se sua empresa paga impostos regularmente, há uma boa chance de que ela tenha créditos tributários a recuperar e você nem saiba! Mas como descobrir isso? O primeiro passo é entender quais impostos foram pagos e quais podem ser compensados por meio da aplicação do crédito tributário. Conforme as orientações da [reforma tributária](https://www.omie.com.br/blog/reforma-tributaria-para-profissionais-liberais/), abaixo, estão alguns pontos essenciais para verificar se sua empresa tem valores a recuperar : ### Analise o regime tributário da sua empresa O tipo de regime tributário em que sua empresa está enquadrada (Simples Nacional, Lucro Presumido ou Lucro Real) influencia diretamente no direito à recuperação de créditos tributários. - Empresas no Lucro Real têm mais chances de acumular créditos, especialmente de PIS, COFINS, ICMS e IPI. - Empresas no Lucro Presumido podem ter algumas limitações na compensação de créditos, mas ainda podem recuperar tributos pagos indevidamente. - Empresas no Simples Nacional geralmente não podem se beneficiar de muitos créditos tributários, mas há exceções dependendo da atividade da empresa. ### Revise suas notas fiscais e tributos pagos Muitas empresas pagam impostos a mais sem perceber. Para evitar isso, é importante revisar os documentos fiscais e verificar se há valores passíveis de compensação. Os principais documentos para essa análise são: - Notas fiscais de compra e venda - DCTF (Declaração de Débitos e Créditos Tributários Federais) - EFD-Contribuições e EFD-ICMS/IPI (Escrituração Fiscal Digital) - Guias de pagamento de impostos (DAS, DARF, GPS, etc.) Além disso, é importante ficar atento às situações em que pode haver a suspensão do crédito tributário. Isso pode ocorrer quando há pendências fiscais, erros na escrituração ou quando a empresa não cumpre determinados requisitos exigidos pela legislação. Por isso, manter a regularidade fiscal e uma boa gestão contábil é essencial para garantir o direito à compensação de créditos. ### Consulte um contador ou utilize um sistema ERP A análise tributária pode ser complexa, e contar com um contador especializado ou um sistema de gestão fiscal e tributária (ERP) pode facilitar muito esse processo. Um ERP pode automatizar essa verificação e indicar se há créditos tributários disponíveis para compensação. ### Fique atento às mudanças da reforma tributária Com a reforma tributária se aproximando, muitas regras sobre a aplicação do crédito tributário podem mudar. Além disso, um novo tributo está sendo criado: o [imposto seletivo](https://www.omie.com.br/blog/reforma-tributaria-e-imposto-seletivo/), que substituirá alguns tributos atuais e poderá impactar a forma como certos produtos e serviços são tributados. Empresas que operam em setores afetados precisarão acompanhar essas mudanças de perto para não perder oportunidades de recuperação de créditos. ## Crédito tributário e reforma tributária: fique um passo à frente Entender e acompanhar os créditos tributários é essencial para manter a saúde financeira da sua empresa. Muitas vezes, valores significativos podem ser recuperados, ajudando a reduzir os custos com impostos e melhorar o fluxo de caixa. As mudanças da reforma tributária podem impactar diretamente como os créditos são compensados, exigindo um controle ainda mais eficiente sobre os tributos pagos e as oportunidades de recuperação. Se antes já era importante monitorar esses créditos, agora isso se tornou indispensável para evitar prejuízos e garantir que a empresa aproveite todos os benefícios fiscais disponíveis. Para simplificar esse processo e garantir que sua empresa não perca nenhuma oportunidade, contar com um [sistema ERP](https://www.omie.com.br/sistema-erp/), ferramenta de gestão tributária eficiente, faz toda a diferença. Quer otimizar a gestão tributária e garantir que sua empresa aproveite ao máximo os créditos fiscais? Conheça o ERP da Omie e tenha total controle sobre suas finanças.