--- title: "Regime tributário: qual é o mais adequado para sua empresa" url: https://www.omie.com.br/blog/regime-tributario-saiba-como-escolher-o-melhor-para-sua-empresa/ description: Saber qual é o regime tributário que a empresa se enquadra é uma dúvida comum dos empreendedores. Veja como identificar o melhor para o seu negócio. updated: 2026-09-18 --- # Regime Tributário: como escolher o melhor para sua empresa? Para começar uma empresa, é importante entender aspectos do mercado, de gestão e também da área fiscal. Assim, é necessário aprender sobre regime tributário, a fim de identificar qual é o melhor para o seu negócio. Ao conhecer as regras e legislação de cada forma de tributação, o empreendedor enquadra sua empresa na mais adequada, evitando, assim, pagar mais impostos que o necessário. Neste artigo, explicamos sobre os regimes de tributação existentes. Continue a leitura e saiba mais sobre o assunto. ## O que é regime tributário e qual sua importância? O regime tributário se refere às normas e leis acerca dos impostos que uma empresa precisa pagar e estabelece ainda a forma como esses tributos devem ser apurados. As formas de tributação variam de acordo com o perfil do negócio, porte, faturamento, atividades exercidas e natureza jurídica. Anualmente, os empresários devem analisar a receita dos últimos 12 meses de atividade da empresa e escolher o regime tributário que será aplicado no próximo ano-calendário, ou seja, é uma definição que pode influenciar (e muito!) no sucesso e na segurança dos negócios. Vale ressaltar que é importante ter conhecimento sobre o regime tributário de uma empresa para não ter que pagar impostos a mais ou com uma alíquota maior que a necessária, o que pode comprometer a saúde financeira de um negócio. E aqui entra a importância de fazer um [planejamento tributário](https://www.omie.com.br/blog/planejamento-tributario-para-empresas-tudo-o-que-voce-precisa-saber/) para escolher o mais adequado para seu empreendimento. ## Quais são os tipos de regimes tributários? No Brasil, é comum que os empreendedores tenham dúvidas sobre [enquadramento tributário de empresas](https://www.omie.com.br/blog/enquadramento-tributario-como-indicar/), pois existem três regimes, cada um com regras distintas. Veja abaixo as características de cada um. ### Lucro Real O Lucro Real é considerado o regime mais complexo e pode ser adotado por todas as empresas, afinal, a apuração do Imposto de Renda (IRPJ) e da Contribuição Social é feita diretamente sobre o Lucro Líquido (CSLL) da empresa, a partir do lucro apurado na escrituração contábil, ajustado conforme a legislação. ### Lucro Presumido É uma forma de tributação um pouco mais simples que a anterior, na qual as apurações de IRPJ e CSLL são baseadas em um percentual estimado de lucro, ou seja, em uma receita bruta presumida, ou prevista. ### Simples Nacional É o regime de arrecadação de tributos mais simples dos três, em sua maioria aplicado às Microempresas (ME) e Empresas de Pequeno Porte (EPP). Todos os tributos são cobrados em uma única guia (DAS) e o valor é determinado pela atividade exercida. ## Como funciona a tributação em cada regime? Depois de conhecer quais são os três tipos de tributação para empresa, é importante entender como funciona cada regime para saber qual deles é o mais adequado para o seu negócio. ### Lucro Real Geralmente, esse é o regime adotado por multinacionais e grandes empresas, contudo, há empresas que são obrigadas a se enquadrar no [Lucro Real](https://www.omie.com.br/blog/caracteristicas-do-lucro-real/) conforme o Art. 14 da Lei 9.718, como instituições bancárias, seguradoras e empresas cujo faturamento seja igual ou superior a R$78 milhões anuais. Nesse regime, as empresas calculam sua tributação com base no lucro líquido e podem optar por incidência mensal ou trimestral. No final do ano, é calculado o lucro real e descontado o que já foi pago mensalmente. Caso opte pela apuração trimestral, os quatro pagamentos são considerados definitivos, e não como antecipações. A alíquota para IRPJ é de 15% e de CSLL, entre 9% e 12%. Para PIS e COFINS, as alíquotas são de 1,65% e 7,6%, respectivamente. ### Lucro Presumido Como o próprio nome já diz, esse regime de tributação é baseado na receita bruta prevista para calcular IRPJ e a CSLL, com percentual de margem pré-definido por lei, dependendo do ramo de atividade da empresa. Você pode consultar a tabela no site da Receita Federal. No regime tributário de [Lucro Presumido](https://www.omie.com.br/blog/vantagens-e-desvantagens-do-lucro-presumido/), mesmo que a empresa obtenha um lucro maior do que o previsto, sua tributação recairá sobre a margem já fixada previamente. Porém, se for menor, os tributos também devem ser calculados sobre a margem prevista. Para se enquadrar nesse regime, a empresa precisa apresentar receita bruta total no último ano-calendário igual ou inferior a R$78 milhões. ### Simples Nacional O regime de tributação [Simples Nacional](https://www.omie.com.br/blog/o-que-e-simples-nacional-e-regras/) foi criado em 2006 pelo Governo Federal, visando simplificar o pagamento de tributos, principalmente por parte das empresas pequenas e médias, como Microempresas (ME), Empresas de Pequeno Porte (EPP) e Microempreendedor Individual (MEI). A ideia foi tornar o processo menos burocrático e com um custo menor, impulsionando a abertura de novas empresas. Para se enquadrar no Simples, a empresa deve ter **receita bruta máxima de R$4,8 milhões** no último ano-calendário e **mínima de R$360 mil**, no caso das EPPs. Para o ME, a receita deve ser igual ou inferior a R$ 360 mil e para o microempreendedor individual (MEI), o faturamento não pode ultrapassar os R$ 81 mil anuais. ## Como decidir o melhor regime tributário para minha empresa? Entender os regimes tributários pode ser uma tarefa simples ou extremamente complexa para os empresários. Cada empresa funciona de uma maneira e muitos detalhes devem ser considerados para definir a tributação mais adequada para o momento atual. Afinal, as empresas podem mudar seu perfil e aumentar o faturamento ao longo do tempo. Por isso, é importante ter em mente que a escolha deve considerar diversos critérios, como margem de lucro, gastos indiretos, créditos tributários, o enquadramento do último ano calendário, dentre diversos outros. Saiba também que a escolha entre os regimes poderá afetar a forma de tributação de outros tributos, como o PIS/COFINS por exemplo, que têm tratamentos diferentes para Lucro Real e Lucro Presumido. Portanto, nessa hora, é indispensável a consulta com o seu contador. Entender cada detalhe da sua rotina empresarial, encontrar as situações vantajosas e garantir mais economia ao arcar com as [obrigações tributárias](https://www.omie.com.br/blog/quais-sao-as-principais-obrigacoes-tributarias-fiscais-e-contabeis-de-uma-empresa/) da sua empresa é um trabalho contínuo da contabilidade. ## Quais os riscos da escolha errada do regime tributário para sua empresa? É importante analisar os detalhes de cada regime tributário para não fazer uma escolha errada para sua empresa. Isso porque você pode acabar pagando mais impostos, o que impacta nos seu faturamento e pode elevar o preço dos seus produtos e serviços. Há também o risco de você pagar multas por fazer o pagamento incorreto de um tributo de acordo com o perfil do seu negócio. Estar no regime tributário inadequado para a sua empresa pode também fazer com que você perca créditos tributários, que podem ser concedidos de acordo com sua atividade. Como você viu, se enquadrar no regime tributário correto é importante para manter a saúde financeira da sua empresa. E já que estamos falando de finanças, conheça os diferenciais de contar com o [Sistema ERP para empresas](https://www.omie.com.br/) para automatizar suas atividades e ter mais sucesso na gestão do seu negócio.