{"id":22008,"date":"2024-10-30T11:39:27","date_gmt":"2024-10-30T14:39:27","guid":{"rendered":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/?p=22008"},"modified":"2024-10-30T11:39:30","modified_gmt":"2024-10-30T14:39:30","slug":"como-calcular-pis-e-cofins-passo-a-passo","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/como-calcular-pis-e-cofins-passo-a-passo\/","title":{"rendered":"Como calcular PIS e COFINS: passo a passo pr\u00e1tico"},"content":{"rendered":"\n<p>O c\u00e1lculo do PIS (Programa de Integra\u00e7\u00e3o Social) e COFINS (Contribui\u00e7\u00e3o para o Financiamento da Seguridade Social) \u00e9 essencial para garantir o cumprimento das obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias de empresas e evitar penalidades.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Ambos os tributos incidem sobre a receita bruta e possuem al\u00edquotas e regras de c\u00e1lculo que variam conforme o regime tribut\u00e1rio do neg\u00f3cio. Neste guia, vamos detalhar como calcular PIS e COFINS, especialmente para empresas no Lucro Real e Presumido. Continue a leitura!<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Qual a import\u00e2ncia do c\u00e1lculo correto de PIS e COFINS?<\/h2>\n\n\n\n<p>O c\u00e1lculo exato desses tributos \u00e9 fundamental, pois erros podem levar a multas e complica\u00e7\u00f5es fiscais. Al\u00e9m disso, entender o processo permite aproveitar cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios e reduzir custos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O <a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/o-que-e-pis-e-quem-tem-direito-a-usar-suas-vantagens\/\">PIS<\/a> e o <a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/voce-sabe-o-que-e-o-imposto-cofins\/\">COFINS<\/a> s\u00e3o tributos de compet\u00eancia federal e, juntos, representam uma parte significativa da carga tribut\u00e1ria de empresas de diversos setores.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como calcular PIS e COFINS no regime de Lucro Real?<\/h2>\n\n\n\n<p>No <a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/caracteristicas-do-lucro-real\/\">Lucro Real<\/a>, o PIS e o COFINS s\u00e3o calculados no regime n\u00e3o cumulativo, ou seja, \u00e9 permitido aproveitar cr\u00e9ditos de determinados custos e despesas operacionais. Confira o c\u00e1lculo passo a passo:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Determine a receita bruta: a receita bruta mensal da empresa \u00e9 a base de c\u00e1lculo para o PIS e COFINS. Inclui as vendas de produtos e servi\u00e7os, excluindo devolu\u00e7\u00f5es e abatimentos;<\/li>\n\n\n\n<li>Calcule as al\u00edquotas: no regime de Lucro Real, as al\u00edquotas para o PIS e COFINS s\u00e3o de, respectivamente, 1,65% e 7,6%;<\/li>\n\n\n\n<li>Aplique as al\u00edquotas: multiplique a receita bruta mensal pelas al\u00edquotas de cada tributo;<\/li>\n\n\n\n<li>Apure os cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios: no regime n\u00e3o cumulativo, \u00e9 poss\u00edvel deduzir cr\u00e9ditos de despesas, como energia el\u00e9trica, alugu\u00e9is e alguns insumos adquiridos para a produ\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>Calcule o valor devido: subtraia os cr\u00e9ditos apurados do valor inicial, obtendo o valor final de PIS e COFINS a pagar.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Exemplo<\/h3>\n\n\n\n<p>Se a receita bruta for R$ 100.000 e os cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios totalizam R$ 5.000:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>PIS: 100.000 x 1,65% = R$ 1.650 &#8211; R$ 5.000 (cr\u00e9ditos) = R$ &#8211; 3.350 (cr\u00e9dito excedente);<\/li>\n\n\n\n<li>COFINS: 100.000 x 7,6% = R$ 7.600 &#8211; R$ 5.000 (cr\u00e9ditos) = R$ 2.600.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como calcular PIS e COFINS no regime de Lucro Presumido?<\/h2>\n\n\n\n<p>No <a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/lucro-presumido-e-o-regime-certo-para-o-seu-negocio\/\">Lucro Presumido<\/a>, os tributos s\u00e3o calculados pelo regime cumulativo, o que significa que n\u00e3o h\u00e1 dedu\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos tribut\u00e1rios. O c\u00e1lculo \u00e9 mais direto:<\/p>\n\n\n\n<ol class=\"wp-block-list\">\n<li>Determine a receita bruta: base de c\u00e1lculo \u00e9 a receita bruta mensal da empresa;<\/li>\n\n\n\n<li>Aplique as al\u00edquotas: as al\u00edquotas para PIS e COFINS no lucro presumido s\u00e3o de, respectivamente, 0,65% e 3%;<\/li>\n\n\n\n<li>Multiplique as al\u00edquotas pela receita bruta: esse valor ser\u00e1 o total de PIS e COFINS a pagar no per\u00edodo.<\/li>\n<\/ol>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Exemplo<\/h3>\n\n\n\n<p>Para uma receita de R$ 100.000:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>PIS: 100.000 x 0,65% = R$ 650<\/li>\n\n\n\n<li>COFINS: 100.000 x 3% = R$ 3.000<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Esses valores representam o total a ser recolhido, sem possibilidade de dedu\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como calcular PIS e COFINS no Simples Nacional?<\/h2>\n\n\n\n<p>Empresas no <a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/o-que-e-simples-nacional-e-regras\/\">Simples Nacional<\/a> recolhem PIS e COFINS de maneira simplificada, integrados ao Documento de Arrecada\u00e7\u00e3o do Simples Nacional (DAS).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse caso, o c\u00e1lculo \u00e9 feito com base no faturamento, e a al\u00edquota varia conforme o anexo no qual a empresa est\u00e1 enquadrada. A metodologia \u00e9 mais simples, mas \u00e9 importante que o empres\u00e1rio acompanhe as faixas de faturamento e al\u00edquotas previstas no Simples Nacional para evitar surpresas.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como utilizar cr\u00e9ditos no c\u00e1lculo de PIS e COFINS?<\/h2>\n\n\n\n<p>Empresas no regime n\u00e3o cumulativo podem usar cr\u00e9ditos de determinadas despesas para reduzir o valor de PIS e COFINS a pagar. Entre os principais cr\u00e9ditos permitidos est\u00e3o:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Insumos e mercadorias: despesas com a aquisi\u00e7\u00e3o de insumos para produ\u00e7\u00e3o;<\/li>\n\n\n\n<li>Energia el\u00e9trica: despesas com energia el\u00e9trica utilizada no processo produtivo;<\/li>\n\n\n\n<li>Alugu\u00e9is de im\u00f3veis: gastos com alugu\u00e9is de im\u00f3veis usados nas atividades da empresa;<\/li>\n\n\n\n<li>Servi\u00e7os contratados: valores pagos a outras empresas por servi\u00e7os relacionados \u00e0 atividade-fim.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>Para utilizar esses cr\u00e9ditos, \u00e9 necess\u00e1rio manter uma documenta\u00e7\u00e3o rigorosa e comprobat\u00f3ria que demonstre o v\u00ednculo dos gastos com a atividade produtiva. A correta apura\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos pode reduzir consideravelmente a carga tribut\u00e1ria da empresa.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">ICMS e ISS impactam o c\u00e1lculo do PIS e COFINS?<\/h2>\n\n\n\n<p>Sim, o ICMS e o ISS podem impactar o valor da base de c\u00e1lculo de PIS e COFINS. Recentemente, o Supremo Tribunal Federal (STF) determinou que o ICMS destacado nas notas fiscais deve ser exclu\u00eddo da base de c\u00e1lculo do PIS e COFINS, reduzindo o valor desses tributos.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A inclus\u00e3o ou exclus\u00e3o do ISS, por outro lado, ainda \u00e9 tema de discuss\u00e3o e pode ter altera\u00e7\u00f5es futuras. \u00c9 recomend\u00e1vel consultar um contador para garantir o c\u00e1lculo correto e atualizado conforme a legisla\u00e7\u00e3o vigente.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Como o PIS e COFINS afetam o fluxo de caixa da empresa?<\/h2>\n\n\n\n<p>O PIS e COFINS representam uma parte significativa da carga tribut\u00e1ria de muitas empresas, especialmente no Lucro Real. Para evitar problemas de fluxo de caixa, \u00e9 fundamental que o empres\u00e1rio acompanhe regularmente as receitas e despesas, apurando cr\u00e9ditos que possam reduzir o valor devido.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>A antecipa\u00e7\u00e3o de receitas ou adiamento de despesas estrat\u00e9gicas tamb\u00e9m pode ajudar no planejamento do pagamento desses tributos.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Quando recolher PIS e COFINS?<\/h2>\n\n\n\n<p>Os valores de PIS e COFINS devem ser recolhidos at\u00e9 o \u00faltimo dia \u00fatil do m\u00eas subsequente ao per\u00edodo de apura\u00e7\u00e3o. Assim, por exemplo, os tributos relativos ao faturamento de janeiro devem ser pagos at\u00e9 o \u00faltimo dia \u00fatil de fevereiro.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>O n\u00e3o recolhimento dos valores devidos pode resultar em multas e penalidades fiscais.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Perguntas frequentes sobre como calcular PIS e COFINS<\/h2>\n\n\n\n<p>Confira algumas respostas a perguntas frequentes sobre o c\u00e1lculo do PIS e COFINS e sane suas d\u00favidas!<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Como calcular o PIS e COFINS sobre a folha de pagamento?<\/h3>\n\n\n\n<p>O c\u00e1lculo do PIS e COFINS geralmente n\u00e3o incide sobre a folha de pagamento. No entanto, em alguns setores, como o de servi\u00e7os, o ISS e outros tributos podem ser aplicados sobre a folha.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">O que muda no c\u00e1lculo de PIS e COFINS com a reforma tribut\u00e1ria?<\/h3>\n\n\n\n<p>A reforma tribut\u00e1ria prop\u00f5e a simplifica\u00e7\u00e3o do sistema de PIS e COFINS, unificando-os em um \u00fanico tributo, o CBS (Contribui\u00e7\u00e3o sobre Bens e Servi\u00e7os).&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quem est\u00e1 isento de pagar PIS e COFINS?<\/h3>\n\n\n\n<p>Algumas entidades sem fins lucrativos, como ONGs e institui\u00e7\u00f5es de educa\u00e7\u00e3o e sa\u00fade, podem ser isentas de PIS e COFINS.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Quais s\u00e3o as al\u00edquotas de PIS e COFINS atuais?<\/h3>\n\n\n\n<p>Atualmente, as al\u00edquotas seguem as mesmas: 1,65% para PIS e 7,6% para COFINS no regime n\u00e3o cumulativo (Lucro Real); e 0,65% para PIS e 3% para COFINS no regime cumulativo (Lucro Presumido).<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Gerencie as obriga\u00e7\u00f5es tribut\u00e1rias com a Omie!<\/h2>\n\n\n\n<p>Para gerenciar corretamente o PIS e COFINS, a organiza\u00e7\u00e3o e a precis\u00e3o nos c\u00e1lculos s\u00e3o fundamentais. Esses tributos representam uma parte significativa dos custos tribut\u00e1rios de muitas empresas, e realizar a apura\u00e7\u00e3o correta pode reduzir a carga fiscal e otimizar o fluxo de caixa.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Nesse cen\u00e1rio, a Omie se destaca como uma parceira ideal para empreendedores que buscam descomplicar a gest\u00e3o financeira e tribut\u00e1ria.&nbsp;<\/p>\n\n\n\n<p>Com solu\u00e7\u00f5es que automatizam c\u00e1lculos, facilitam a apura\u00e7\u00e3o de cr\u00e9ditos e acompanham as mudan\u00e7as legislativas, as solu\u00e7\u00f5es da Omie permitem que sua empresa mantenha a conformidade fiscal sem complica\u00e7\u00f5es e aproveite melhor as oportunidades de crescimento.<\/p>\n\n\n\n<p>Confira as s<a href=\"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/caracteristicas-do-lucro-real\/\">olu\u00e7\u00f5es Omie para empreendedores<\/a> e transforme seu neg\u00f3cio!<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Veja como calcular PIS e COFINS de forma pr\u00e1tica para otimizar sua gest\u00e3o tribut\u00e1ria e manter sua empresa em conformidade.<\/p>\n","protected":false},"author":10,"featured_media":22009,"comment_status":"closed","ping_status":"closed","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":""},"categories":[401,400],"tags":[],"class_list":["post-22008","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-gestao","category-sou-empreendedor"],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/22008","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/users\/10"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=22008"}],"version-history":[{"count":1,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/22008\/revisions"}],"predecessor-version":[{"id":22010,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/22008\/revisions\/22010"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media\/22009"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=22008"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=22008"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/www.omie.com.br\/blog\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=22008"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}