A distribuição de lucros é uma prática que traz benefícios diretos para o negócio, como o alinhamento entre sócios, maior clareza sobre os resultados e estímulo ao crescimento sustentável. Quando bem estruturada, garante muitas vantagens.
O que é distribuição de lucros?
A distribuição de lucros é a divisão dos resultados positivos de uma empresa entre seus sócios ou acionistas, após o encerramento de um período contábil. Esse repasse acontece quando a empresa tem lucro líquido e está com todas as obrigações fiscais e legais em dia.
Diferente da retirada de pró-labore, a distribuição não incide em encargos trabalhistas e pode ser isenta de imposto de renda, desde que registrada corretamente na contabilidade.
Caixa de definição
Lucro líquido: é o valor que sobra para a empresa após o pagamento de todas as despesas, impostos e custos operacionais.
Resumo
Distribuição de lucros é o repasse do lucro líquido aos sócios, sem encargos, desde que a empresa esteja regular e com a contabilidade em dia.
Qual a diferença entre distribuição de lucros e remuneração dos sócios?
A remuneração, conhecida como pró-labore, é o pagamento fixo pelo trabalho do sócio na empresa, semelhante a um salário. Ela sofre incidência de encargos como INSS e Imposto de Renda, e deve ser registrada mensalmente na folha de pagamento.
Já a distribuição de lucros é a divisão dos ganhos da empresa após o apuramento do lucro líquido. Esse repasse pode ser feito periodicamente, de acordo com o que for definido no contrato social, e, se realizado com base na escrituração contábil correta, é isento de tributos.
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Escrituração contábil: é o registro formal e organizado de todas as movimentações financeiras da empresa, seguindo normas legais e princípios de contabilidade.
Resumo
Pró-labore é salário com encargos; distribuição de lucros é isenta de tributos, feita com base no lucro líquido e escrituração contábil.
Quando é realizada a distribuição dos lucros empresariais?
A distribuição dos lucros empresariais pode ser realizada após o encerramento do período contábil, geralmente mensal, trimestral ou anual, desde que a empresa esteja com a escrituração contábil em dia e tenha apurado lucro líquido.
Esse processo precisa seguir o que está previsto no contrato social e nas normas fiscais vigentes. No próximo tópico, confira os principais requisitos para distribuir lucros.
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Contrato social: é o documento que define as regras, responsabilidades e estrutura de funcionamento de uma empresa entre seus sócios.
Resumo
A distribuição de lucros ocorre após o período contábil, com lucro apurado, escrituração em dia e conforme o contrato social.
Como nós da Omie recomendamos fazer a distribuição dos lucros
Distribuir lucros com segurança e praticidade não precisa ser complicado. A seguir, vamos te mostrar como nós, da Omie, recomendamos fazer esse processo de forma simples, legal e alinhada ao crescimento do seu negócio.
Analise se a distribuição realmente vale a pena neste momento
Antes de distribuir lucros, verifique se a empresa tem reservas suficientes e está com as obrigações fiscais em dia. Lucros distribuídos sem planejamento podem comprometer o caixa no curto prazo.
Uma boa dica é consultar os relatórios financeiros e conversar com seu contador para entender o impacto dessa decisão no fluxo de caixa e nos próximos investimentos da empresa.
Entenda os prós e contras de cada forma de distribuição
A distribuição pode ser proporcional à participação societária ou conforme acordo entre os sócios. Algumas escolhas impactam diretamente na tributação e na gestão interna. Para isso, consulte o contrato social e a contabilidade.
Avaliar bem as possibilidades ajuda a evitar conflitos e a manter a harmonia entre os sócios. Por isso, documente todas as decisões com clareza para garantir segurança jurídica.
Registre todas as movimentações na escrituração contábil
Utilize o sistema da Omie para manter todos os lançamentos organizados. Assim, você evita problemas com o fisco e permite comprovar que a distribuição é legítima e isenta de impostos.
Com os módulos contábil e financeiro integrados, o controle é automático e você acompanha em tempo real os valores distribuídos, tudo dentro das normas contábeis vigentes.
Use a Omie.Cash para realizar os repasses de forma segura
Com a conta digital Omie.Cash, os pagamentos aos sócios podem ser feitos diretamente pelo sistema de gestão, com rastreabilidade e praticidade, sem depender de múltiplas plataformas ou planilhas.
Essa integração garante agilidade no processo e evita erros manuais, além de permitir agendamentos e centralizar toda a movimentação financeira da empresa em um só lugar.
Organize tudo com o contador parceiro pela plataforma
A Omie conecta empresas e contadores, permitindo alinhar informações em tempo real, tirar dúvidas e garantir que a distribuição esteja de acordo com as exigências legais e contábeis.
Além disso, seu contador tem acesso facilitado aos relatórios e documentos dentro do sistema, o que torna o acompanhamento mais ágil e seguro durante todo o processo de distribuição.
Com o apoio da Omie, a distribuição de lucros se torna uma etapa natural da gestão, segura e sem complicações.
Resumo
Analise o momento, entenda formas, registre na contabilidade, use Omie.Cash para pagamentos e conecte-se ao contador para segurança e agilidade.
Perguntas frequentes (FAQ)
Quais são as regras para a distribuição dos lucros?
A distribuição deve ocorrer após a apuração do lucro líquido, respeitando o contrato social e estando a empresa em dia com obrigações fiscais e contábeis.
Qual é o limite de distribuição no Simples Nacional?
No Simples Nacional, a distribuição de lucros é isenta até o limite do lucro contábil apurado, respeitando as regras específicas do regime tributário.
Qual é o valor máximo correto para a distribuição de lucros?
O valor máximo é o lucro líquido apurado na contabilidade, descontadas todas as despesas, impostos e reservas legais previstas por lei.
Fontes e leituras externas recomendadas sobre o tema
- Pró-labore e distribuição de lucros: documento técnico que explica as diferenças entre pró-labore e distribuição de lucros, abordando aspectos contábeis e jurídicos;
- Como definir o valor da retirada de pró-labore dos sócios, do Sebrae: orientações práticas para estabelecer o valor do pró-labore, considerando a saúde financeira da empresa e o perfil dos sócios;
- Da distribuição de lucros e dividendos, do Planalto: projeto de lei que discute a tributação de lucros e dividendos, relevante para entender mudanças na legislação.
Resumo
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